В Україні
ЗЕД-шахрайство. ДПС застерігає та надає рекомендації
Державна податкова служба України звертає увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронне листування.
У таких випадках ДПС рекомендує:
1. Негайно зверніться до правоохоронних органів.
Відкриття кримінального провадження – це перший крок для документального підтвердження шахрайських дій.
2. Зверніться до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента.
Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до ч. 7 ст. 13 Закону України від 21 червня 2018 р. № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції».
3. Перевірте, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента.
Він має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до ч. 6 ст. 13 Закону України від 21 червня 2018 р. № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції»
4. Проінформуйте податковий орган про ситуацію.
Надішліть у податковий орган за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості.
5. Фіксуйте все через Електронний кабінет.
Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв.
Важливо: пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості. Рішення ухвалюють за результатами документальної перевірки.
Порада: дійте швидко, фіксуйте документи, комунікуйте з підрозділами ДПС – це допоможе уникнути фінансових наслідків та довести доброчесність підприємства.
