З 28 квітня уводяться нові правила боротьби з відмиванням доходів

Офіс великих платників податків нагадав, що з 28 квітня 2020 р. в Україні діятимуть нові правила боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Зміни внесено Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 6 грудня 2019 р. № 361-ІХ, який набирає чинності з 28 квітня 2020 р.

Закон передбачає:

• перехід до застосування суб’єктами первинного фінансового моніторингу ризик-орієнтованого підходу, де враховуються критерії ризику, які пов’язані з його клієнтами, географічним розташуванням держави реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передачу (отримання) активів, видом товарів та послуг, що клієнт отримує від суб’єкта первинного фінансового моніторингу, способом надання (отримання) послуг;
• розмежування фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу на порогові фінансові операції, які мають обмеження в сумі, та на підозрілі фінансові операції (діяльність), щодо яких виникає підозра (підстави для підозри) про їх зв’язок з злочинною діяльністю або фінансуванням тероризму і розповсюдженням зброї масового знищення;
• збільшення суми фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу (з 150 тис. грн до 400 тис. грн) з одночасним зменшенням кількості ознак таких фінансових операцій (з 17 до 4);
• перехід до застосування кейсового звітування про підозрілі операції своїх клієнтів;
• можливість використання результатів належної перевірки, здійсненої іншим суб’єктом первинного фінансового моніторингу;
• створення прозорого інструменту притягнення до відповідальності за порушення;
• скорочення затрат банків та фінансових установ на звітування про фінансові операції завдяки можливості автоматизації процесу надання інформатизації та зменшення періодичності інформування;
• удосконалену процедуру розкриття кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності юридичної особи.

Також зазначеним Законом викладено у новій редакції ст. 209 «Легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом» Кримінального кодексу України.

Якщо раніше в характеристиці предмету злочину вживалися ознаки – одержання коштів або іншого майна внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, і у примітці визначалося, які ознаки діяння є суспільно небезпечними протиправними, то в новій редакції таких ознак предмет злочину не містить. Майно може бути одержано від будь-якого злочину. Також додано умисел до суб’єктивної сторони злочину.

Поділитися

Твітнути