Законодавство

Автоматичний обмін інформацією з податковими органами інших країн запланували

Опубліковано

5 років тому

05.03.2021

⚡ AI SUMMARY

Затверджено план заходів КМУ щодо протидії ухиленню від сплати податків та відмиванню коштів через офшори. Він передбачає оновлення переліку офшорних зон, запобігання незаконному виведенню коштів та переміщенню товарів, посилення моніторингу фінансових операцій, запровадження автоматичного обміну інформацією з іноземними податковими органами, імплементацію плану BEPS, контроль за ПДВ та виплатою зарплат, а також моніторинг суб'єктів господарювання, зокрема тих, хто реалізує підакцизні товари.

Набрало чинності розпорядження Кабінету Міністрів України «Про затвердження плану заходів щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб’єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах» від 3 березня 2021 р. № 162-р.

Затверджений план заходів передбачає, зокрема:

– забезпечення оновлення українського переліку офшорних зон з урахуванням правових норм ЄС та даних Глобального форуму з прозорості та обміну інформацією для податкових цілей та ОЕСР;

– запобігання незаконному виведенню коштів за кордон, у тому числі до офшорних зон, незаконному переміщенню товарів на підставі підроблених рахунків-фактур (інвойсів);

– подання правоохоронним органам узагальнених матеріалів (додаткових узагальнених матеріалів), сформованих за результатами здійснення моніторингу фінансових операцій, та виявлення таких, що можуть бути пов’язані з легалізацією доходів від податкових злочинів;

– запровадження автоматичного обміну інформацією з податковими органами інших країн, зокрема відповідно до Загального стандарту звітності (CRS);

– імплементація Плану дій з протидії розмиванню податкової бази та виведенню прибутку з-під оподаткування (Base Erosionand Profit Shifting – BEPS) шляхом прийняття нормативно-правових актів щодо запровадження кроків такого Плану;

– застосування заходів податкового контролю із запобігання ризикам необґрунтованого формування платниками податку на додану вартість податкового кредиту з урахуванням категорії ризиковості суб’єктів господарювання – учасників схем ухилення від оподаткування;

– проведення заходів податкового контролю для виявлення, запобігання та руйнування схем ухилення від оподаткування суб’єктами господарювання під час виплати заробітної плати та інших доходів фізичним особам;

– застосування заходів податкового контролю за суб’єктами господарювання, зокрема тих, що реалізують підакцизні товари, обсяги доходу яких не відповідають мінімальним витратам у зв’язку з отриманням такого доходу.