Законодавство
Визначено порядок застосування загального стандарту звітності CRS
Міністерство фінансів України інформує, що 7 липня набрав чинності наказ Міністерства «Про затвердження Порядку застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)» від 26 травня 2023 р. № 282.
Порядок встановлює процедури та норми, необхідні для виконання фінансовими установами вимог щодо збору інформації про підзвітні рахунки та її належної перевірки, зокрема:
1) визначається перелік інформації, яку підзвітна фінансова установа зобов’язана встановлювати та включати до звіту про підзвітні рахунки щодо кожного підзвітного рахунку, який вона веде;
2) встановлюються вимоги до належної комплексної перевірки з метою виявлення підзвітних рахунків та описують процедури належної комплексної перевірки:
Читайте також: 5 кроків для реєстрації змін щодо кінцевих бенефіціарних власників
– існуючих рахунків фізичних осіб;
– нових рахунків фізичних осіб;
– існуючих рахунків організацій;
– нових рахунків організацій;
3) встановлюються спеціальні додаткові правила для виконання процедур, зокрема щодо покладання на документи самостійної оцінки та документальні докази, а також щодо агрегування залишків рахунків та перерахунку валют;
4) визначається порядок виконання обов’язків підзвітної фінансової установи, в тому числі, щодо визначення статусу підзвітної фінансової установи, застосування заходів належної комплексної перевірки до фінансових рахунків, впровадження фінансовою установою правил належної комплексної перевірки фінансових рахунків для встановлення їх підзвітності для цілей Багатосторонньої угоди CRS тощо.
Нагадаємо, впроваджено стандарт CRS автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки
