В Україні
Як подавати оновлену інформацію про кінцевого бенефіціарного власника?
Начальник Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків Володимир Коломієць відповів на деякі запитання стосовно порядку подання оновленої інформації про кінцевого бенефіціарного власника держреєстратору.
Так, структура власності готується у довільній формі та є схематичним зображенням зі всіма особами, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами. Подавати структуру власності слід з іншими документами протягом трьох місяців, починаючи з 11 липня, при цьому останнім днем для подання буде 10 жовтня.
Кого стосується?
Усі юридичні особи, щодо яких в ЄДР мають міститися відомості про КБВ (кінцевого бенефіціарного власника) та які зареєстровані до набрання чинності Наказом про структуру власності, з дня набрання чинності таким актом протягом трьох місяців мають подати державному реєстратору документи для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ.
Які документи необхідні для подання даних щодо бенефіціарів?
Для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ державному реєстратору необхідно подати:
– заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) – форма 2 або заява щодо державної реєстрації юридичної особи – громадського формування – форма 4;
– структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності;
– витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи – нерезидента в країні ї місцезнаходження, якщо засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент- нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, для фізичної особи – нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для фізичної особи – резидента.
Як оновити дані в ЄДР?
Оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ можливо як під час проведення окремої реєстраційної дії відповідно до ч. 4 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, так і при вчиненні інших реєстраційних дій, при вчиненні яких передбачено подання документів для встановлення відомостей про КБВ.
Адміністративний збір не справляється у разі подання державному реєстратору інформації про КБВ в обсязі, визначеному Законом № 755-IV, протягом трьох місяців з дня набрання чинності Наказом про структуру власності. Однак у разі одночасного внесення інших змін до відомостей Єдиного державного реєстру про юридичну особу чи закінчення тримісячного строку з дня набрання чинності Наказом про структуру власності, адміністративний збір буде справлятися у розмірі,встановленому ст. 36 Закону про реєстрацію.
Які строки підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника?
Перше щорічне підтвердження – у 2022 р., оскільки Положення про форму та зміст структури власності було прийняте у 2021 р.
«Порушення термінів подання тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, вповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від 17000 до 51000 грн», – нагадав В. Коломієць.
