Компанії тепер мають доводити банкам, що вони – не оболонки

Набрала чинності постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 2 квітня 2019 р. № 58.

Новим пп. 10-1 п. 2 розділу I визначено поняття «компанії-оболонки». Таким суб’єктом є юридична особа – нерезидент, яка не здійснює фактичної господарської діяльності в країні реєстрації (відсутні достатні активи та/або працівники для здійснення відповідного виду господарської діяльності) та/або структура власності якої не дозволяє встановити реальних кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Новими п. 71-1 – 71-3 розділу V встановлено, зокрема, що банк із метою недопущення використання своїх послуг для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні та за її межами з використанням компаній-оболонок, та підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією-оболонкою, зобов’язаний із урахуванням ризик-орієнтованих підходів проаналізувати документи та/або інформацію які:

• роз’яснюють(є) суть господарської діяльності юридичної особи – нерезидента;
• підтверджують(є) фактичний рух товарів, надання послуг, виконання робіт під час здійснення господарської діяльності;
• підтверджують(є) ведення господарської діяльності основними контрагентами юридичної особи – нерезидента;
• підтверджують(є) сплату податку на прибуток (доходи) юридичною особою – нерезидентом; тощо.

Банк має право самостійно, з урахуванням ризик-орієнтованих підходів, визначити обсяг та перелік необхідних документів/інформації, які є достатніми для підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією – оболонкою.

Такі вимоги не поширюються на юридичних осіб – нерезидентів, які є холдинговими компаніями або їх корпоративними підприємствами, за умови, що структура власності компанії є прозорою та дозволяє визначити кінцевих бенефіціарних власників, а діяльність такої юридичної особи дає можливість повного розуміння її характеру.

Банк за результатами здійсненого аналізу документів та/або інформації та підтвердження того, що:

• юридична особа – нерезидент є компанією-оболонкою,
• юридична особа – нерезидент відмовила банку в наданні необхідних для аналізу документів/інформації,
• наданих документів недостатньо для проведення відповідного аналізу,

встановлює такій юридичній особі – нерезиденту високий показник ризику та діє відповідно до вимог ст. 10 Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (відмова суб’єкта первинного фінансового моніторингу від проведення фінансової операції).

Банк стосовно клієнтів, які є контрагентами клієнта банку – юридичної особи – нерезидента, щодо якої відсутнє підтвердження, що вона не є компанією-оболонкою, вживатиме заходи, визначені в п. 60 розділу V Положення.

Поділитися

Твітнути