Connect with us

Законодавство

Перевірки плануватимуть з урахуванням діяльності платника податків за 3 квартали

Опубліковано

Набрав чинності наказ Міністерства фінансів України «Про внесення змін до Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків» від 26 березня 2018 р. № 386, погоджений з державною регуляторною та фіскальною службами.

Відповідно до нової редакції Порядку, перевірки проводитимуться за планом-графіком, складеним з урахуванням операцій платника податків за останні 9 місяців. До порядку введено поняття «кластерні об’єднання», що визначає групу суб’єктів господарювання з централізованим управлінням виробничою, фінансовою та комерційною діяльністю.

Також запроваджено систему оцінки ризиків щодо кожного платника податків.

Для кожної групи платників податків розроблені критерії оцінки ризиків порушення податкового законодавства. Система ризиків є окремо визначеною для юридичних та фізичних осіб.

Регламентовано 3 ступні ризику – відповідно, високий, середній та низький.

До ризикових можуть входити такі показники:

  • операції, які проводились з контрагентами, що перебувають у стадії припинення чи мають ознаки фіктивності;
  • якщо кінцевий бенефіціар зареєстрований в офшорній юрисдикції;
  • порушення строків подання податкової звітності більш ніж, на 30 днів;
  • наявність інформації від правоохоронних органів про ухиляння особою від сплати податків;
  • та інші визначені Порядком.
Продовжити читання →
Натисніть, щоб прокоментувати

You must be logged in to post a comment Login

Leave a Reply

Новини на емейл

Правові новини від LexInform.

Один раз на день. Найактуальніше.

Про внесення змін до Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
||
№ Документа: 386
Дата прийняття: 26.03.2018
Дата набрання чинності: 29.05.2018
Дата реєстрації в Мінюсті: 18.04.2018
Номер реєстрації в Мінюсті: 465/31917
Внутрішній номер документа: Немає

Digital-партнер


© ТОВ "АКТИВЛЕКС", 2018-2024
Використання матеріалів сайту лише за умови посилання (для інтернет-видань - гіперпосилання) на LEXINFORM.COM.UA
Всі права на матеріали, розміщені на порталі LEXINFORM.COM.UA охороняються відповідно до законодавства України.

Про внесення змін до Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
||
№ Документа: 386
Дата прийняття: 26.03.2018
Дата набрання чинності: 29.05.2018
Дата реєстрації в Мінюсті: 18.04.2018
Номер реєстрації в Мінюсті: 465/31917
Внутрішній номер документа: Немає