Законодавство
Банки, фінансові компанії та кредитні спілки звітуватимуть про активні операції
Набрала чинності постанова Правління Національного банку України від 18 січня 2024 р. № 9, якою затверджено Правила, що визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до Національного банку.
Активна операція – операція за видами фінансових послуг, визначеними п. 2, 4 – 6 ч. 1 ст. 4 Закону про фінансові послуги, операція з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами), операція з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента.
Правила розроблені з метою отримання звітності про активні операції від таких респондентів:
1) банків України;
2) фінансових компаній, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених п. 1 – 4 ч. 1 ст. 29 Закону про фінансові послуги;
3) кредитних спілок.
Звітність про активні операції, що подається до Національного банку згідно з вимогами цих Правил, містить інформацію про активні операції, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.
Національний банк установлює вимоги до порядку формування реквізитів звітності про активні операції.
Опис цих вимог розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі «Статистика/Організація статистичної звітності/Реєстр реквізитів звітності про активні операції».
Технічні умови подання респондентами звітності про активні операції розміщені на Сторінці вимог до звітності про активні операції.
Читайте також: Вчинення під час воєнного стану – нова кваліфікуюча ознака злочинів у сфері інформаційно-комунікаційних систем
Банкам України, фінансовим компаніям, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених п. 1 – 4 ч. 1 ст. 29 Закону про фінансові послуги, кредитним спілкам доручено забезпечити подання до Національного банку України звітності про активні операції згідно з вимогами Правил:
1) щодо інформації за операціями за видами фінансових послуг, визначеними п. 2, 4 – 6 ч. 1 ст. 4 Закону про фінансові послуги, а також інформації про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями, починаючи зі звітної дати 1 липня 2024 р.;
2) у повному обсязі починаючи зі звітної дати 1 жовтня 2024 р.
Національний банк України не застосовує заходів впливу за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції:
1) до банків України – на звітні дати 1 липня 2024 р., 1 серпня 2024 р. та 1 вересня 2024 р.;
2) до фінансових компаній – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 р. до 1 грудня 2024 р.;
3) до кредитних спілок – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 р. до 1 червня 2025 р.
Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки мають право подати до Національного банку України звітність про активні операції згідно з вимогами Правил у тестовому режимі станом на 1 квітня 2024 р., 1 травня 2024 р., 1 червня 2024 р.
