Законодавство
До переліку іноземних фондових бірж, які розкривають кінцевих бенефіціарів за правилами ЄС, не включать біржі з росії
Набрала чинності постанова Кабінету Міністрів України від 13 червня 2023 р. № 602, якою визначено загальні засади формування переліку іноземних фондових бірж (регульованих ринків), на які поширюються вимоги щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників, рівнозначні тим, що були прийняті Європейським Союзом.
Зокрема передбачено, що Мінекономіки формує перелік з урахуванням вимог затвердженого Порядку, розробляє проект акта Кабінету Міністрів України про затвердження переліку та вносить його на розгляд Кабінету Міністрів України в установленому порядку. Під час формування переліку Мінекономіки враховує результати опрацювання відповідних пропозицій від НКЦПФР, Мінфіну, МЗС та Держфінмоніторингу.
Включення іноземних фондових бірж (регульованих ринків) до переліку здійснюється за умови дотримання всіх таких вимог:
1) акції публічних компаній (юридичних осіб, створених відповідно до законодавства у формі публічного акціонерного товариства) допущено до торгів на таких біржах;
2) законодавство країни створення та реєстрації, внутрішні документи та процедури, які регламентують діяльність іноземної фондової біржі (регульованого ринку), забезпечують виконання вимог щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників, рівнозначних тим, що були прийняті Європейським Союзом, зокрема Директивою Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2015/849 від 20 травня 2015 р. про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму, про внесення змін до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 648/2012 та про скасування Директиви Європейського Парламенту і Ради 2005/60/ЄС та Директиви Комісії 2006/70/ЄС;
3) фондову біржу (регульований ринок) зареєстровано в державі, що є членом Європейського Союзу та/або членом Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF);
4) країна створення та реєстрації фондової біржі (регульованого ринку) має меншу кількість балів порівняно з Україною за показником ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму в рейтингу Basel Anti-Money Laundering Index Базельського інституту управління (Basel Institute on Governance);
5) правила допуску до торгів акціями публічних компаній (юридичних осіб, створених у формі публічного акціонерного товариства) містять достатні процедури здійснення контролю за дотриманням такими компаніями вимог Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» в частині розкриття регульованої інформації на ринках капіталу;
6) іноземними фондовими біржами (регульованими ринками) забезпечується інформування учасників біржових торгів та інвесторів щодо емітентів, їх цінних паперів та інших фінансових інструментів;
7) іноземними фондовими біржами (регульованими ринками) застосовуються відповідні заходи впливу за недотримання вимог законодавства та внутрішніх документів щодо розкриття публічними компаніями (юридичними особами, створеними у формі публічного акціонерного товариства) регульованої інформації на ринку капіталу та інформації про кінцевих бенефіціарних власників.
Читайте також: Хто з іноземців може набути статус е-резидента України?
До переліку не може бути включено іноземну фондову біржу (регульований ринок), якщо її зареєстровано у державі (юрисдикції):
1) яку внесено до переліку держав (юрисдикцій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення;
2) яку визначено Європейською комісією країною із слабким режимом запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;
3) яка не співпрацює у наданні інформації про бенефіціарне володіння відповідно до звітів Глобального форуму Організації економічного співробітництва та розвитку (OECD) щодо дотримання міжнародних стандартів прозорості оподаткування;
4) яку віднесено Кабінетом Міністрів України до переліку офшорних зон;
5) яка здійснює збройну агресію проти України.
Крім того, визначено підстави для виключення іноземної фондової біржі (регульованого ринку) з переліку.
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку рекомендовано подавати пропозиції до переліку іноземних фондових бірж (регульованих ринків), на які розповсюджуються вимоги щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників, рівнозначні тим, що були прийняті Європейським Союзом, з урахуванням розвитку міжнародного ринку капіталу.
